Tirer le meilleur parti de notre économie, obtenir des avantages fiscaux pour les particuliers et les indépendants et éviter les mauvaises surprises en fin d’année ? C’est possible. Les voici pour y parvenir.

REVOIR LA RETENUE SUR SALAIRE

Au début de l’année, certaines entreprises retiennent moins que ce qui est dû à leurs employés afin de les aider à surmonter la « pente de janvier », ce qui fait que, dans les derniers mois de l’année, le contribuable subit des retenues très élevées.

Pour cette raison, Legálitas recommande que, par le biais du programme de l’Agence fiscale disponible pour tous les contribuables sur son site web, pour examiner la retenue d’impôt à effectuer sur la base du montant brut que nous allons recevoir par an.. De cette façon, nous pourrons vérifier qu’il est fait correctement dès le premier mois. En cas de refus de l’entreprise, vous pouvez demander son application correcte en présentant une demande écrite. Vous éviterez ainsi de recevoir en fin d’année une fiche de paie comportant une retenue à la source très élevée.

DÉDUCTIONS POUR LES TRAVAUX SUR LES LOGEMENTS

Actuellement, il y a trois déductions pour les montants investis dans les travaux de rénovation. réalisés en vue d’améliorer l’efficacité énergétique : la déduction pour les travaux visant à réduire la demande de chauffage et de refroidissement, la déduction pour les travaux visant à améliorer la consommation d’énergie primaire non renouvelable et la déduction pour les travaux de rénovation énergétique.

Legálitas souligne que chacune d’entre elles comporte une série de conditions et exige certaines circonstances, mais qu’elles ont toutes des règles communes. Ainsi, les déductions sont incompatibles entre elles pour un même travail. Les montants doivent être payés par carte de crédit ou de débit, par virement bancaire, par chèque nominatif ou par dépôt sur des comptes dans des établissements de crédit, aux personnes ou entités réalisant ces travaux, ainsi qu’aux personnes ou entités délivrant les certificats susmentionnés.

Les montants payés pour les travaux réalisés sont considérés comme étant ceux nécessaires à leur exécution, y compris les honoraires professionnels, les coûts d’élaboration des projets techniques, la gestion des travaux, le coût d’exécution des travaux ou des installations, les investissements en équipements et matériaux et les autres dépenses nécessaires à leur développement, ainsi que la délivrance des certificats d’efficacité énergétique correspondants. Les certificats de performance énergétique doivent avoir été émis et enregistrés conformément aux dispositions du décret royal 390/2021, du 1er juin, qui approuve la procédure de base pour la certification de la performance énergétique des bâtiments.

Dans les trois cas, les éléments suivants doivent être être certifiée par un certificat de performance énergétique du logement délivré par le technicien compétent avant le début des travaux (à ces fins, le certificat délivré dans les deux années précédant le début des travaux est valable) et à la fin des travaux.

UNE AIDE DE 200 EUROS

Il existe désormais une nouvelle ligne directe de soutien pour les personnes à faibles revenus et à faible valeur nette, qui recevront un versement unique de 200 euros.

Ils ont ayant droit à des prestations de cela : les personnes physiques qui, au cours de l’exercice 2022, ont exercé une activité indépendante ou salariée pour laquelle elles sont inscrites au régime correspondant de la Sécurité sociale ou de la mutualité ou ont été bénéficiaires d’une allocation ou d’une subvention de chômage, à condition d’avoir perçu en 2022 des revenus complets inférieurs à 27 000 euros par an et de disposer d’un patrimoine inférieur à 75 000 euros par an à la clôture des activités le 31 décembre 2022.

Legálitas explique que le calcul de l’avoir et du revenu sera effectuée en tenant compte des montants prévus conjointement avec son conjoint ou son concubin inscrit au registre des unions libres de la Communauté autonome ou de la ville autonome respective avec les descendants, ainsi qu’avec les ascendants jusqu’au deuxième degré en ligne directe qui vivent ensemble dans le même foyer. Afin de déterminer ces circonstances, la situation existant au 31 décembre 2022 sera prise en compte.

La demande est présentée au siège électronique de l’Agence d’administration fiscale de l’État, en remplissant le formulaire électronique mis à disposition à cet effet par cette dernière. du 15 février au 31 mars 2023 qui doit nécessairement inclure le compte bancaire du titulaire de la demande sur lequel le paiement doit être effectué. L’aide convenue sera versée par virement bancaire, et la convention de subvention sera réputée avoir été notifiée à la réception du virement.

BÉNÉFICIER DE LA VENTE DE BIENS IMMOBILIERS

Dans le cas de la la cession d’un logement par une personne âgée de plus de 65 ansLegálitas souligne que le moment est propice à la vente du bien immobilier car, si ce transfert doit générer un bénéfice, c’est-à-dire si la valeur de vente est supérieure à la valeur d’achat, il faut déclarer une plus-value, qui est actuellement taxée entre 19 et 26 %. Cela signifie que si la personne est âgée de plus de 65 ans et qu’il s’agit de sa résidence principale, ce gain sera exonéré.

En revanche, si ce qui est cédé est une résidence secondaire, que le vendeur est âgé de plus de 65 ans et que le montant obtenu de la vente est réinvesti dans un délai de 6 mois dans la constitution d’une rente viagère qui complète sa retraite avec un plafond de 240 000 euros, la plus-value sera également exonérée.

Dans le vente d’une résidence principale par une personne âgée de moins de 65 ansSi le produit de la vente est réinvesti dans l’achat d’une autre résidence principale dans un délai maximum de 2 ans, la plus-value sera également exonérée. Legálitas rappelle qu’il est important de souligner que le montant de la vente doit être réinvesti moins l’encours du prêt de ce bien, pas le gain, mais le montant total de la vente.

Pour le ventes multiples de logementsSi vous n’êtes pas dans l’une des situations ci-dessus et que vous vendez une maison avec un bénéfice et, en même temps, une autre avec une perte ou que vous avez des actions qui génèrent des pertes, il est possible de compenser et d’intégrer les pertes générées avec les bénéfices. Ainsi, si vous gagnez 3 000 euros sur la vente d’un bien immobilier, mais vendez des actions qui génèrent des pertes de 2 000 euros, vous ne serez imposé que sur les 1 000 euros.

DÉDUCTION POUR RÉSIDENCE PRINCIPALE

Lorsque le droit d’appliquer la déduction pour investissement dans la résidence principale existe parce que le bien a été acquis avant le 1er janvier 2013 et que les conditions établies dans la réglementation sont remplies, Legálitas recommande d’amortir le montant maximum avec le droit à la déduction établi dans la Loi de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, qui est actuellement fixé à 9 040 euros par an.

CONTRIBUTIONS AUX PLANS DE PENSION

Cette section doit être examinée pour tirer le meilleur parti de l’exercice, car la est fixée au plus bas des deux montants. 30 % de la somme des revenus nets du travail et des activités économiques perçus individuellement au cours de l’exercice, ou à partir du 2 juillet 2022, 1 500 euros par an. Cette limite est augmentée dans certains cas.

DONATIFS

Lorsque vous faites des dons à des organisations à but non lucratif, il est recommandé d’avoir un certificat de l’organisation à laquelle le don est fait pour accréditer qu’il a été fait et une copie du transfert effectué accréditant le montant payé en tant que don.

Les cotisations versées aux syndicats et aux associations professionnelles sont déductibles de l’intégralité des revenus du travail, dans la limite de 500 euros par an et à condition que l’adhésion soit obligatoire pour l’exercice du travail.

INDÉPENDANTS ET SOCIÉTÉS

Legálitas indique que, tout d’abord, vous devez savoir quel type d’entreprise vous avez et, en tant que travailleur indépendant, sous quel régime vous êtes inscrit, qu’il s’agisse de l’estimation directe normale ou simplifiée ou de l’estimation objective. Il est important d’étudier chaque cas individuellement, bien qu’à un niveau général Legálitas recommande que, Si vous envisagez de réaliser un investissement dans votre entreprise, le début de l’année est un bon moment pour le faire.. Il est donc nécessaire d’analyser dans quoi investir, qu’il s’agisse d’un actif amortissable ou d’une dépense directe, afin de tirer le meilleur parti de l’investissement.

Il est également bon de connaître les éventuelles subventions ou aides qui peuvent exister et s’il est possible d’en faire la demande et, surtout, de se rappeler que toutes les dépenses que l’on entend engager dans l’activité doivent être dûment justifiées et documentées par une facture.

D’autre part, M. Legálitas souligne que le moment est venu d’évaluer s’il convient d’augmenter le montant de l’impôt sur le revenu. Frais de RETA payés ou à la mutuelle correspondante et ainsi pouvoir déduire davantage et, si l’entreprise se porte bien, envisager la possibilité d’embaucher un salarié.

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